Thị Trường Singapore: Thuế, Giấy Phép Và Nhãn Mác Hàng Việt

Singapore hợp với loại hàng và loại doanh nghiệp nào?

Theo hướng dẫn thương mại quốc gia của Bộ Thương mại Hoa Kỳ (trade.gov), Singapore là cảng tự do và là nền kinh tế mở. Đây cũng là trung tâm phân phối, logistics và tài chính của Đông Nam Á. Cùng nguồn xếp Singapore là cảng biển lớn thứ hai thế giới năm 2023.

Điều đó có lợi cho người xuất khẩu Việt Nam ở ba điểm. Thủ tục cơ bản rõ ràng, thuế nhập khẩu thấp, và nhiều nhà phân phối ở đây quen với thị trường khu vực. Trade.gov cho biết các nhà phân phối Singapore thường hiểu quy định phân phối của cả vùng.

Mặt trái là thị trường nhỏ và cạnh tranh mạnh. Về thương mại điện tử, trade.gov nhận xét thị trường quy mô nhỏ hơn nhiều nước trong khu vực nhưng doanh thu bình quân trên mỗi người dùng cao nhất khu vực. Chi phí logistics cao cũng là thách thức lớn nhất với doanh nghiệp làm thương mại điện tử xuyên biên giới ở châu Á Thái Bình Dương.

Vì vậy Singapore hợp nhất với hàng có chất lượng ổn định và giá hợp lý, cùng người bán chủ động tìm đối tác. Nếu hàng của bạn dễ bị so sánh giá thuần túy, hãy tính kỹ biên lợi nhuận trước khi vào. Hãy đặt Singapore cạnh các thị trường ASEAN khác khi lập kế hoạch.

Hàng Việt Nam chịu những loại thuế nào khi vào Singapore?

Trade.gov nêu Singapore áp thuế nhập khẩu ưu đãi tối huệ quốc (MFN) bằng 0 cho gần như 100% dòng thuế. Số ít dòng còn có thuế thuộc một số đồ uống có cồn. Singapore còn đánh thuế tiêu thụ đặc biệt cao với rượu mạnh, rượu vang, thuốc lá, xe cơ giới và sản phẩm dầu mỏ, vì lý do xã hội hoặc môi trường.

GST là khoản người nhập khẩu nộp, nhưng nó ảnh hưởng đến giá khách phải trả. Với hàng chịu thuế, giá trị tính GST là giá CIF cộng thuế nhập khẩu và các khoản khác. Với hàng không chịu thuế, giá trị tính GST là giá CIF cộng hoa hồng và phụ phí phát sinh.

Trị giá hải quan của Singapore cũng dựa trên giá CIF theo Incoterms. Căn cứ chính là trị giá giao dịch của hàng bán sang Singapore. Mọi chi phí phát sinh liên quan đến việc bán và giao hàng phải được cộng vào. Hải quan có thể tăng giá trị khai nếu cho là khai thấp, và phạt nặng khi trốn thuế.

Ví dụ minh họa: lô hàng có giá CIF 20.000 đô la Singapore và thuế nhập khẩu 0%. GST 9% là 20.000 × 9% = 1.800 đô la Singapore. Đây là phép tính minh họa, không phải số liệu thật. Nếu bạn báo giá FOB, khách phải cộng cước và bảo hiểm để ra giá CIF. Hãy nói rõ điều này trong báo giá xuất khẩu để khách tự tính được chi phí cuối.

Xuất sang Singapore có cần C/O mẫu D không?

Thường thì không cần để giảm thuế, vì thuế MFN đã bằng 0 cho gần như mọi dòng. C/O chỉ có ích với hàng thuộc nhóm còn thuế. Trang của Hải quan Singapore nêu ví dụ như bia, rượu stout và porter, và vài loại samsu.

Hải quan Singapore cho biết hàng có xuất xứ từ nước có hiệp định thương mại tự do với Singapore có thể được giảm hoặc miễn thuế. Chứng từ có thể là C/O ưu đãi, chứng từ tự chứng nhận, hoặc số tham chiếu e-Form D của ATIGA.

Điều quan trọng là Form D nay gửi bằng điện tử. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, mọi nước ASEAN đã triển khai đầy đủ việc truyền e-Form D qua Cơ chế một cửa ASEAN. Hải quan nước nhập khẩu có thể từ chối Form D bản giấy khi khách đòi ưu đãi. Vì vậy hãy hỏi tổ chức cấp C/O về cách truyền e-Form D trước khi xin.

Nếu đã có C/O hoặc tự chứng nhận khi nhập, khách khai “PRF” trên TradeNet và nộp chứng từ trong 1 tuần sau thông quan. Nếu chưa có, khách nộp đủ thuế trước và xin hoàn thuế trong 1 năm kể từ ngày nộp. Do đó lô hàng có thuế nên có chứng từ xuất xứ sẵn lúc hàng đến.

Lô hàng cần khai báo và giấy phép gì?

Theo trade.gov, doanh nghiệp phải khai báo nhập khẩu cho mọi hàng vào Singapore. Mọi lô nhập đều cần giấy phép nhập khẩu, nhưng với đa số hàng đây chủ yếu là yêu cầu thống kê. Người nhập khẩu thường làm thủ tục này qua hệ thống TradeNet, nên hãy xác nhận khách của bạn đã có tài khoản hải quan.

Một số hàng cần giấy phép đặc biệt. Trade.gov liệt kê nhiều nhóm. Đó là hàng chiến lược, hóa chất nguy hiểm, vật liệu phóng xạ, phim và trò chơi điện tử, vũ khí, và sản phẩm công nghệ sinh học nông nghiệp. Danh sách còn có trang thiết bị y tế, thuốc, vitamin liều rất cao và mỹ phẩm.

Một số hàng bị cấm. Trade.gov nêu ví dụ như bật lửa hình súng, pháo và còng tay. Danh sách đầy đủ kèm mã HS và cơ quan quản lý có trên trang của Hải quan Singapore. Hãy tra mã HS của hàng vào danh sách đó trước khi ký hợp đồng. Cách tra mã được hướng dẫn trong bài dùng dữ liệu hải quan.

Về hàng mẫu, trade.gov nêu rằng hàng mẫu thương mại trị giá dưới 300 đô la Mỹ không phải nộp thuế hay GST và không cần giấy phép. Điều kiện là mẫu dùng để chào hàng, trình diễn hoặc thử nghiệm, và không áp dụng với rượu và thuốc lá. Mức này giúp bạn gửi mẫu cho khách mà không phát sinh thủ tục, nếu giá trị dưới ngưỡng.

Xuất thực phẩm sang Singapore cần gì từ phía khách?

Cơ quan Thực phẩm Singapore (SFA) quản lý việc nhập thực phẩm bán trong nước. Người nhập khẩu phải có giấy phép hoặc đăng ký với SFA. Đây là nghĩa vụ của khách, nhưng nó quyết định lô hàng của bạn có vào được hay không, nên hãy hỏi khách giấy tờ này ngay từ đầu.

• Giấy phép: cho thịt và cá, rau quả tươi, và trứng vỏ.
• Đăng ký: cho thực phẩm chế biến và vật dụng tiếp xúc thực phẩm như đĩa, bát, cốc, ống hút, đũa và thìa.
• Giấy phép từng lô: mỗi lô nhập phải xin giấy phép nhập khẩu qua TradeNet.

Theo SFA, người xin cần là doanh nghiệp đăng ký tại cơ quan đăng ký doanh nghiệp Singapore với mã số doanh nghiệp hợp lệ. Họ cũng phải kích hoạt mã này với Hải quan Singapore. Phí giấy phép nhập khẩu theo lô là 300 đô la Singapore với thịt đông lạnh hoặc chế biến, 3 đô la với cá và rau quả tươi, 62 đô la với trứng vỏ. Thực phẩm chế biến và gạo không mất phí.

Người xin được khuyến nghị nộp kèm đủ tài liệu, như giấy chứng nhận y tế và báo cáo phòng thí nghiệm, để tránh chậm cấp phép. Phần lớn các giấy tờ này do bên xuất khẩu chuẩn bị. Hãy hỏi khách danh sách tài liệu SFA yêu cầu cho đúng mã sản phẩm của bạn, rồi sắp lịch lấy giấy chứng nhận trước ngày tàu chạy.

Một số hàng, như trứng, chỉ được nhập từ cơ sở nước ngoài đã được SFA công nhận. Khi nhập, khách có thể phải nhập mã cơ sở của nước xuất khẩu. Mọi hàng nhập đều có thể bị SFA kiểm tra an toàn khi đến nơi. Có lô bị giữ lại chờ kết quả thử nghiệm và chưa được bán.

Nếu lô hàng không đạt, nó không được bán và phải trả về hoặc tái xuất. Trường hợp vi phạm nặng, hàng phải tiêu hủy. SFA cũng có thể đình chỉ nguồn hàng, nhà xuất khẩu hoặc người nhập khẩu tùy mức vi phạm. Vì vậy hãy kiểm soát chất lượng trước khi gửi, thay vì xử lý sau khi hàng đến.

Nhãn mác và an toàn sản phẩm: nhóm hàng nào bị quản lý?

Trade.gov nêu nhãn bắt buộc với thực phẩm, thuốc, rượu, sơn và dung môi nhập khẩu, và phải ghi nước xuất xứ. Với hàng của bạn, nước xuất xứ là Việt Nam. SFA tham chiếu Codex Alimentarius, nên nếu bạn đã làm nhãn theo Codex, đó là điểm khởi đầu tốt.

Theo trade.gov, với nhóm hàng tiêu dùng chung, các cơ quan giám sát thị trường định kỳ để bảo vệ người mua khỏi hàng không an toàn. Không cần xin phê duyệt trước, nhưng hàng vi phạm vẫn bị xử lý. Vì vậy nhà sản xuất đồ chơi hoặc quần áo nên giữ hồ sơ thử nghiệm.

Với đồ uống, Nutri-Grade xếp hạng A, B, C, D theo lượng đường và chất béo bão hòa. Nhãn là bắt buộc với hạng C và D, và quảng cáo hạng D bị cấm. Nếu bạn xuất nước giải khát đóng gói, hãy tính hạng này vào công thức trước khi làm hàng mẫu.

Tiêu chuẩn và báo cáo thử nghiệm của Việt Nam có được công nhận không?

Enterprise Singapore điều phối tiêu chuẩn quốc gia, gọi là Singapore Standards. Theo trade.gov, tiêu chuẩn này được xây dựng khi chưa có tiêu chuẩn quốc tế phù hợp, và Singapore khuyến khích dùng tiêu chuẩn quốc tế của ISO và IEC.

Về thử nghiệm, trade.gov cho biết báo cáo của tổ chức đánh giá sự phù hợp nước ngoài vẫn được công nhận ở Singapore. Điều kiện là báo cáo mang dấu ILAC và IAF MRA, cùng dấu của tổ chức công nhận nước đó. Hãy chọn phòng thử nghiệm có công nhận phù hợp trước khi gửi mẫu đi thử. Báo cáo không có dấu này có thể không được chấp nhận.

Quy định kỹ thuật do từng cơ quan quản lý ngành xây dựng. Thiết bị điện, gas gia dụng do Văn phòng An toàn sản phẩm tiêu dùng thuộc Enterprise Singapore phụ trách. Trang thiết bị y tế do Cơ quan Khoa học Y tế (HSA) phụ trách. Trade.gov cũng giới thiệu ePing, công cụ miễn phí của WTO, để theo dõi các thông báo quy định kỹ thuật mới.

Bán hàng vào Singapore qua kênh nào?

Trade.gov mô tả kênh phân phối ở Singapore là đơn giản, trực tiếp và mở với doanh nghiệp nước ngoài. Phần lớn hàng tiêu dùng do các nhà phân phối có kho nhập về, rồi bán lại cho nhà bán lẻ. Một số hàng được nhập trực tiếp để bán tại cửa hàng của chính nhà nhập khẩu.

Cũng theo trade.gov, doanh nghiệp Singapore chủ động và thường hào hứng đại diện sản phẩm mới. Họ đặc biệt giỏi đưa hàng sang ASEAN. Vì vậy một nhà phân phối Singapore có thể là cửa ngõ vào nhiều nước.

Hãy làm ba việc để tìm khách. Chuẩn bị hồ sơ sản phẩm và giấy phép chất lượng bằng tiếng Anh. Đi triển lãm để gặp nhà phân phối, xem hướng dẫn về tìm khách qua triển lãm. Rồi hỏi từng ứng viên về giấy phép SFA, kho và phạm vi khu vực họ phục vụ.

Có nên dùng khu thương mại tự do để phân phối sang nước khác?

Singapore có chín khu thương mại tự do (FTZ) tại các cảng và sân bay. Theo trade.gov, hàng được lưu kho trong khu mà không cần chứng từ hải quan cho đến khi xuất ra. Khu cung cấp 72 giờ lưu kho miễn phí cho hàng xuất nhập khẩu, và 140 ngày lưu kho miễn phí cho hàng trung chuyển hoặc tái xuất.

GST được hoãn với hàng nhập vào FTZ và chỉ nộp khi đưa ra tiêu thụ trong nước. GST không phải nộp với hàng cung cấp trong khu để trung chuyển hoặc tái xuất. Mô hình này phù hợp nếu khách của bạn mua một lô lớn để chia cho nhiều nước ASEAN. Hãy hỏi khách trước, vì đây là cách làm của họ chứ không phải của bạn.

Checklist trước khi chào hàng Singapore

• Đã tra mã HS và kiểm tra hàng không thuộc danh sách cấm hoặc hàng cần giấy phép đặc biệt.
• Đã xác nhận thuế nhập khẩu bằng 0 cho dòng hàng, hoặc có thuế và cần chứng từ xuất xứ.
• Nếu hàng có thuế, đã hỏi tổ chức cấp C/O về việc truyền e-Form D.
• Báo giá nêu rõ Incoterms và cách khách tính giá CIF.
• Thực phẩm: khách có giấy phép hoặc đăng ký SFA, và bạn biết giấy chứng nhận y tế cần thiết.
• Nhãn ghi nước xuất xứ, và đã kiểm tra quy định riêng của nhóm hàng như Nutri-Grade hoặc SAFETY Mark.
• Báo cáo thử nghiệm đến từ phòng thử nghiệm có dấu công nhận ILAC và IAF.
• Hàng mẫu trị giá dưới 300 đô la Mỹ và không phải rượu hoặc thuốc lá.

Quy định có thể thay đổi. Các trang của trade.gov trong bài đăng ngày 22 tháng 8 năm 2025, còn trang của SFA và Hải quan Singapore cập nhật trong năm 2026. Hãy kiểm tra lại với Hải quan Singapore, SFA và khách trước mỗi lô.